各县区财政局，市直各部门、单位：

为进一步推动山东省行政事业单位内部控制实施工作，加强风险防控机制建设，提高行政事业单位经济活动管理水平，促进全省行政事业单位建立健全内部控制体系，依据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）等法律法规和有关规定，省财政厅起草了《山东省行政事业单位内部控制手册模板（征求意见稿）》，现印发给你们，请组织征求意见，并于2017年6月16日前将书面意见或电子文本反馈市财政局会计科。同时，欢迎有关方面提出宝贵意见。
关于本手册模板征求意见稿，我们拟重点就以下问题听取意见和建议，同时也欢迎针对本模板的其他意见：
（一）您认为本模板的结构框架和内容体系是否能够覆盖单位内部控制建设的全部？如果有缺失，请指出。
（二）您认为本模板是否有助于不同层次、不同类别的单位编写本单位的内控手册？针对这一问题本模板不足之处有哪些？
（三）您认为本模板详尽程度和示例数量是否足够？如存在不足，请指出。
（四）您认为本模板设计的可操作性如何？是否有助于指导单位内部控制实际建设工作？

联 系 人: 王靖靖 电 话: 8113307
电子邮件: lycz3115@163.com

2017年6月2日

临沂市财政局会计科