4月2日上午，临沂市人民政府新闻办公室召开临沂市减税降费政策落实新闻发布会，临沂市财政局主要负责同志介绍了我市2021年减税降费工作落实情况，解读最新政策，明确下一步打算。

实施减税降费是深化供给侧结构性改革的重要举措，也是积极财政政策加力提效的重要内容。近年来，中央、省部署实施了一系列力度大、内容实、范围广的减税降费政策，我市也跟进出台了降成本、增效益的具体举措，取得了积极成效。今年，国家又实施新一轮“组合式”减税降费政策，必将为企业松绑减负、提振市场信心带来更大政策红利。

减税降费实施成效

在市委、市政府正确领导下，全市财税部门聚焦激发市场主体活力、服务经济高质量发展，扎实履职尽责，加强统筹推进，完善联动机制，全力推动惠企税费政策落地达效，最大限度释放政策红利。2019年以来，全市累计新增减税降费194.76亿元，大大减轻了市场主体负担。从去年看，全市新增减税降费47.4亿元。其中，小微企业新增减税17.95亿元；研发费用加计扣除减免税15.4亿元；制造业中小微企业缓税6.2亿元；社保降费新增5.26亿元。详细情况稍后申局长将作专门介绍。同时，立足我市实际，制定实施了延伸电力投资界面降低企业接电成本政策，企业高压接入实现零费用；“社会投资简易低风险项目”配套费征收标准两次调整后，直降为零，企业负担进一步减轻。

李克强总理指出：“减税降费是在做减法，但实质上也是加法。因为今天的减，就是明天的加，减的是企业的税费负担，加的是市场主体的活力和后劲”。2021年，全市累计新增涉税市场主体32.8万户，居全省第1位，总量突破130万户，规模以上工业企业新增629家。可以说减税降费真正让企业享受到“真金白银”的实惠，实现了“放水养鱼”和“水多鱼多”的良性循环。

2022年更大力度减税降费政策情况

今年，国家实施更大力度的“组合式”税费支持政策，省委省政府也创新出台地方减负措施，实行减税与退税并举，制度性安排和阶段性措施结合，着力支持“六稳”“六保”，帮助市场主体纾困解难，助力实体经济高质量发展。总的看，与往年相比，今年的政策具有三个特点：

第一，减税退税力度更大。去年全国新增减税降费规模超过1万亿元，今年预计将达到2.5万亿元，其中留抵退税约1.5万亿元，这是今年组合式支持政策的“重头戏”。初步测算，今年我市新增退税将超过60亿元，相当于直接为企业增加60亿元现金流。这是2019年以来力度最大的一轮减税降费政策，退税资金全部直达企业，能够进一步缓解企业资金流动性紧张，必将更大力度地激发市场主体活力。

第二，政策精准性更强。今年政策的导向性更加聚焦。一是聚焦小微企业。小微企业除享受存量留抵税额于6月底前一次性全部退还等政策外，还享受增值税和企业所得税优惠政策。其中，小规模纳税人自4月1日起享受增值税免征；小微企业所得税，年应税所得额在100万元至300万元的，在去年减半征收基础上，今年再减半征收，实际税负仅为5%。二是聚焦制造业等6个行业。此前，对于先进制造业按月全额退还增量留抵税额，这次将范围扩大到全部制造业，以及科学研究和技术服务等6个行业，并在今年年底前一次性退还这些行业存量留抵税额。三是聚焦科技创新。鼓励企业大力实施设备更新和技术改造，推动产业转型升级。如，对中小微企业新购置的设备器具，单位价值在500万元以上的，可实行一次性扣除等加速折旧政策；对科技型中小企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%。

第三，政策协同性更好。今年的组合式减税降费政策，既有减税、降费，又有缓税、退税；既有制度性减税安排，又有阶段性减负政策，还有临时性纾困举措。对我市企业来讲，在全面享受国家统一政策基础上，还将享受省里出台的地方性减负举措。比如，对小规模纳税人“六税两费”减按50%征收，并将减免范围扩大至小微企业和个体工商户；疫情期间继续免征小规模纳税人房产税、城镇土地使用税；延续实施高新技术企业城镇土地使用税减半政策；将防空地下室易地建设费标准降低10%，免征地方水利建设基金等。同时，注重减税降费政策与金融政策、产业政策、就业政策等宏观政策协同发力，对实体经济给予全方位支持，调控效果将更加明显。

确保减税降费政策落到实处

下一步，我们将会同税务、人民银行等部门坚决贯彻落实国家和省出台的各项减税降费政策，做到应减尽减、应退尽退，切实增强企业获得感，进一步激发全市经济发展活动。工作中着力做好“四个强化”：

一是强化统筹协调。进一步健全完善减税降费运行机制，强化专班力量，制定落实方案，统筹协调推进，严格督导问效。深入开展涉企违规收费专项整治，坚决防止乱收费，确保减税降费政策效果不打折扣。

二是强化宣传指导。充分利用多种媒体渠道，开展全方位、多轮次、广覆盖政策宣传，切实提高社会公众对新政策的知晓度。加强精准指导，会同税务部门利用大数据精准推送税费优惠政策直达企业，为企业及时梳理政策、提供各类税收问题解决方案，畅通政策精准落地“最后一公里”。

三是强化资金保障。一方面，今年，中央财政将安排1.2万亿元专项转移支付资金，省财政也将统筹加大对下转移支付力度，用于弥补减税降费造成的基层财力缺口，支持地方做好减税退税工作。另一方面，全市各级财政部门将努力克服减税退税带来的减收影响，主动担当作为，通过加强预算管理、盘活存量资金、加大对上争取、加强库款调度等方式，确保退税资金需求，保障政策落地生效。

四是强化监督管理。密切关注政策落实，实时监控资金拨付情况，着力解决政策落实难点、堵点，使政策红利尽早落到企业、惠及个人。坚持开源与节流并重，严格落实“过紧日子”要求，加强收支管理，确保该减的减到位、该保的保到位，不断推动全市经济稳中有进、持续向好。

近年来，国家实施减税降费一揽子政策，既是统筹国内国际两个大局，因时应势强化跨周期和逆周期调节的重要举措，也是稳定预期、助企纾困的关键一招。今年，国家实施新一轮“组合式”减税降费政策，必将进一步减轻企业负担、服务“六稳”“六保”大局。

2021年全市减税降费主要成效

2021年，聚焦支持中小微企业、科技创新、实体经济发展和就业稳定等方面，全市落实减税降费优惠47.4亿元，同比增长59.5%。

一是落实小微企业税费优惠政策，有力激发市场主体活力。实施支持小微企业发展优惠政策新增减税17.9亿元。主要是落实小规模纳税人增值税优惠政策，减税13.7亿元，惠及纳税人6.7万户；落实增值税小规模纳税人免征房产税、城镇土地使用税政策，新增减税2.7亿元，惠及纳税人5.5万户。

二是落实企业预缴申报享受研发费用加计扣除政策，有力赋能创新发展。全市企业预缴申报享受研发费用加计扣除政策减免约15亿元，进一步降低企业研发成本、盘活流动资金，增强企业创新动能。

三是落实增值税增量留抵退税和制造业中小微企业缓税政策，有力支持制造业发展。累计为先进制造业企业办理增值税留抵退税约1.7亿元；办理中小微企业缓税金额超6亿元，进一步缓解了制造业企业资金压力。

四是落实社保费降费政策，有力保障就业稳定。会同人社部门积极落实阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策，全年新增降费5亿多元，有效减轻了企业社保缴费负担，对稳就业、稳企业起到重要支撑作用。

2022年减税降费工作打算

全市税务系统将贯彻落实市委市政府和上级税务机关部署要求，早谋划、快行动、严落实，确保让纳税人应享尽享、应享快享政策红利。

（一）配套措施做到“快”。对税费优惠政策、征管服务举措进行分类汇总说明，分类型为企业提供准确政策指引。联合财政等相关部门，制发政策操作文件和配套制度，及时调整电子税务局等系统，确保优惠政策第一时间落地落实。

（二）宣传辅导做到“准”。发挥税收大数据作用，依托政策宣传辅导精准推送标签体系，主动甄别符合优惠条件的纳税人，“一对一”精准推送政策。依托“办问协同”服务、税收专家顾问等，梳理个性化政策清单，做到点对点精准滴灌和百分百全面覆盖，帮助纳税人正确理解、准确适用政策。

（三）便民办税做到“简”。设立“远程问办中心”，持续深化打造“沂办税”纳税服务品牌。持续完善税费优惠政策直达快享工作机制，继续推进“非接触式”办税缴费，进一步简流程、简材料、简方式，力求政策红利以最快速度直达市场主体。

（四）督导检查做到“严”。市县两级税务机关迅速成立16个政策落实工作专班，用好用活“短平快优九个一”工作法。梳理建立政策落实问题清单，严格对照清单开展督导检查，做到工作推进一层、督查跟进一步。对该落实没落实或者落实不到位的，依法依规严肃追责；对骗取税费优惠的，持续加大打击力度，坚决做到“露头就打”。

（五）效应跟踪做到“明”。密切跟踪政策执行情况，加强政策效应分析，算清各项税费优惠政策的“减负账”、纳税人缴费人的“红利账”和减税降费政策实施的“效应账”，为各级决策提供高质量参考。

下一步，全市税务部门将进一步加强与财政等部门的配合协作，稳慎有序、安全高效落实好各项税费优惠政策，为奋力开创现代化强市建设新局面，推动临沂走在前、进位次、提水平贡献税务力量。

答记者问

问：今年国家出台的一系列减税降费政策中“留抵退税”政策颇受关注，请简单介绍下留抵退税政策？

答：增值税实行链条抵扣机制，以增值税当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额，当期进项税额大于销项税额时，未抵扣完的税额就会形成留抵税额。

为落实党中央、国务院部署，按照《政府工作报告》关于留抵退税的工作要求，支持小微企业和制造业等行业发展，提振市场主体信心、激发市场主体活力，财政部、税务总局发布了《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务总局公告2022年第14号）和《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》（税务总局公告2022年第4号），自2022年4月1日起，加大小微企业以及“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”（以下称“制造业等行业”）的留抵退税力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至小微企业和制造业等行业，并一次性退还其存量留抵税额。退税资金全部直达企业，为企业提供现金流支持、促进消费投资，为市场主体“输血”“活血”、纾困解难。

下一步我们将按照税务总局、省局要求，持续完善税费优惠政策直达快享机制，采取一系列有力措施，全力以赴确保新的组合式税费支持政策落地生根，全力以赴迅速做好各项准备工作，第一时间配合做好升级调整税收征管信息系统，确保留抵退税政策好操作、易实施、快落地。

问：请问4月1日留抵退税新政策实施后，人民银行将采取哪些措施确保政策落地落实？

答：4月1日国家将实施大规模留抵退税新政策，这是帮助市场主体纾困解难，为实体经济减负助力的重要举措。人民银行作为财税政策传导途径之一，是这次政策落实中的一个环节，而且是“最后一环”，主要是对经过税务部门审核的符合政策规定、信息完整准确的退库业务，经审定后实施退库，并将退款由国库经人民银行支付系统直接打到纳税人银行账户。4月1号新政策实施后，退库业务量可能会大幅度上升，为确保退税“红包”尽快直达企业，我们人民银行将做好以下几方面工作：

密切协调配合。将继续加强与市财政部门、市税务部门联系沟通，互通信息，畅通政策传导，坚持以人民为中心，以高度的责任感和使命感，确保举全辖国库之力全力配合财税部门把相关政策落地落实，坚定扛起最后一公里的政治责任。

加强人员配备。为做好这项工作，我们将进一步充实一线核算业务岗位力量，同时制定疫情应急预案，保障国库人员在岗、业务不停，切实为退库业务顺利完成做好人员保障。

提升科技赋能。充分依托“山东省电子退库系统”，全面推行非接触式退税，力争实现企业申请、平台审批和资金退付全流程电子化处理。

完善系统建设。在操作系统中及时新增相关退税以及转移收支科目，维护科目分成比例及财政体制，更好配合退税政策4月1日顺利实施。

创新服务方式。一方面，采取“容缺容错”机制，对不涉及资金安全非关键要素的相关退税资料，采取“先办理后补正”的方式，努力推进退库资金加速到账；另一方面，针对急需资金的重点企业，实施“提前介入”机制，先行审核税务部门传输的图片退库资料办理退税，政策“红包”提速发放。

保障库款充足。密切关注财政库存变化趋势和异动情况，动态反馈库款余缺，发挥资金保障预警作用，确保退库资金及时退付。

总之，留抵退税新政策是国家稳增长稳市场主体保就业的关键举措，也是涵养税源、大力改进增值税制度的改革，推进政策落地落实是我们人民银行义不容辞的责任，我们将与财税部门积极配合，确保经过我们手的每一笔退税按时准确、尽快到达纳税人手中，提高广大纳税人的“幸福指数”。