为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》和省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制建设督导评价工作的通知》有关要求，切实做好我县内控编报工作，使内部控制制度在各单位中切实发挥监督制约作用，沂水县财政局精心组织，扎实做好本次编报及审核工作。

一、总体情况

（一）高度重视，精心组织，科学培训

一沂水县财政局将2018年度内控报告编报审核工作本年度重点工作。一方面聘请业内专家组织全县行政事业单位编报人员进行为期三天的业务培训，使其准确领会文件精神、掌握系统填报工作要领。另一方面强化审核人员业务能力，深究审核重点及依据，切实做到严格按照审核指标逐项逐条审核。财政审核人员在做好督导员的同时，也充分发挥好各单位填报工作中的指导作用，明确内部控制报告编报工作的编制方式、报送方式、报送时间及有关要求等。针对本次内控报告填报系统的变化，我们专门成立内控微信群及QQ群，组织各单位填报人员及时相互沟通、学习填报软件操作手册，确保人人熟悉编报内容，明确表报要求。

（二）认真分析，提高质量，严把审核关。

打铁还需自身硬，因此，财政部门后台审核工作人员认真钻研业务，熟练掌握内控报告填报操作流程，为各单位填报软件提供技术支持和咨询服务。提高了编报效率和编报质量。审核人员结合内控报告填报要求，对各编报单位的内控报告进行审核把关，引导各单位熟练掌握操作规程及填报内容，有效地提高了他们的业务水平，保证了内控编报的质量。对单位填报不规范，不合理的条款逐条逐项指导，督促各单位及时改正，对有漏填的部分及时补充，及时修正错误，做到有质有量严把审核关。

二、几点体会

截至目前，我县对104个预算单位（其中87个县直单位、17个乡镇）进行了基础性评价。通过本次内控督导评价工作的开展，对全县行政事业单位内控填报工作进行了全面的梳理审核，大多数单位都能结合自身实际，在原有规章制度的基础上不断完善各项制度细节。较前期相比，各参审单位在内部控制制度建设方面不断强化，内控工作也在不断的进入规范化管理。各单位都能认真总结经验，查找工作不足和内控管理的漏洞，力求做好内控管理的每一项工作。同时，也发现部分行政事业单位内部控制中仍然存在不足，对内部控制工作认识不到位，欠缺风险管控意识，内部控制缺乏具体措施。一是不重视制度建设。缺乏系统性，仅包含一般的规章制度。二是岗位职责划分不明确。不注重岗位能力的配备，责任意识淡薄。三是内部监督机制不完善，不重视经济业务事后执行监督。

为达到“以评促建”目的，我们将根据此次内控报告基础性评价结果，组织全县行政事业单位查缺补漏，促进建立健全内部控制制度，指导行政事业单位梳理单位工作流程、根据单位《内部控制工作手册》、《制度汇编》不断健全内部控制机制。将行政事业单位内部控制建设作为一项基础性、长远性工作，扎实组织好、开展好、落实好，努力使我县行政事业单位内控体系建设工作再上新台阶。。