一、项目基本情况

（一）立项背景

职业教育是国民教育体系和人力资源开发的重要组成部分，是培养多样化人才、传承技术技能、促进就业创业的重要途径。为贯彻落实国务院《关于印发国家职业教育改革实施方案的通知》（国发〔2019〕4号）文件关于“完善国家职业教育制度体系，构建职业教育国家标准，促进产教融合‘双元’育人，建设多元办学格局，完善技术技能人才保障政策，加强职业教育办学质量督导评价，做好改革组织实施工作”的要求及部省共建职业教育创新发展高地的意见，临沂市结合自身实际发布《关于印发临沂市提质培优建设职业教育创新发展高地实施方案的通知》（临发〔2020〕9号）、《关于推动职业教育高质量发展建设技能人才强市十条措施》（临政字〔2022〕74号）等文件，明确职业教育正确方向，落实立德树人根本任务，培育和传承好工匠精神并明确临沂市职业教育工作任务及重点突破任务。

（二）项目内容和实施情况

1.项目内容

2022年度临沂市职业教育专项经费项目工作内容共分为六部分：

（1）继续进行立体化教材开发工作，由临沂市商业学校和临沂市农业学校利用两年（2021年和2022年）的时间牵头开发计算应用和电子商务二个专业12门课程。2022年度实际完成计算应用和电子商务二个专业12科立体化教材的开发。

（2）组织全市职业院校校长培训。2022年度职业院校校长培训计划完成1次，实际完成1次。

（3）举办全市职业院校技能大赛。2022年临沂市职业院校技能大赛学生组比赛36项、教师组比赛1项、班主任组比赛1项，共38项比赛均已举办完成。

（4）对8所第一批省高水平中职学校、3个省级特色化专业和2个省级高水平专业群进行奖补。2022年度向2021年省级立项建设的8所高水平学校（临沂市高级财经学校、临沂卫生学校、临沂市商业学校、临沂电力学校、临沂市工业学校、临沂市农业学校、临沂市理工学校、临沂市信息工程学校）每个学校发放40万元的市级奖补资金；对3个省级特色化专业（临沂市工程学校的旅游服务与管理专业、临沂市机电工程学校计算机网络技术专业、临沂市电子科技学校机电技术应用专业）和2个省级高水平专业群（临沂职业学院现代物流专业群和临沂科技职业学院现代农业专业群）每个专业发放20万元的市级奖补资金。

（5）开展职业教育改革发展成效明显的县区、学校激励工作。2022年度实际根据临沂市人民政府办公室《关于对首批职业教育改革发展成效明显的县区、学校予以激励支持的通报》文件，通过临沂市财政局、临沂市教育局《关于下达2022年市级教育发展资金（职业教育发展）预算指标的通知》（临财教指〔2022〕29号）文件下达至临沭县、兰山区、临沂职业学院、临沂市理工学校。

（6）对15支2022年临沂市职业教育教师教学创新团队给予每个团队3万元的一次性奖补资金用于团队建设。2022年度实际根据临沂市教育局《关于公布2022年临沂市职业教育教师教学创新团队名单的通知》（临教职字〔2022〕12号）文件，通过临沂市财政局、临沂市教育局《关于下达2022年市级教育发展资金（职业教育发展）预算指标的通知》（临财教指〔2022〕29号）文件下达至临沂市工业学校数控技术应用专业教师团队等15支专业教师团队。

2.组织实施

本项目的资金管理单位为临沂市财政局，项目主管部门为临沂市教育局，具体实施单位为临沂市教育局及临沂电力学校等14所职业教育学校，各相关部门具体主要职责如下：

临沂市财政局：主要负责对预算单位提交项目资金申请进行评审、审批、资金拨付及资金使用的监督管理工作。

临沂市教育局：负责项目资金的申请，方案的编制，指导或组织项目申报、评审等工作，指导、推动、开展和监督2022年度职业教育专项经费项目相关工作，组织开展绩效管理工作。

临沂电力学校、临沂职业学院、临沂科技职业学院、临沂市卫生学校、临沂高级财经学校、临沂市商业学校、临沂市农业学校、临沂市工程学校、临沂市信息工程学校、临沂市电子科技学校、临沂市科技信息学校、临沂市理工学校、临沂市工业学校、临沂市机电工程学校14所职业教育学校：按照省市各级职业教育创新发展方案、市级资金分配方案实施项目具体推进工作。

（三）预算安排和支出情况

2022年度临沂市职业教育专项经费项目预算资金共计1000万元，预算资金到位1000万元，预算资金执行572.34万元。项目预算明细情况见表1所示。

表1 预算资金执行情况明细表

单位：万元

子项目	预算金额	到位金额	执行金额	预算执行率
立体化教材开发建设	300.00	300.00	124.40	41.47%
职业院校校长培训	20.00	20.00	19.85	99.23%
职业院校技能大赛	155.00	155.00	126.00	81.29%
省级高水平学校和特色专业建设	420.00	420.00	264.35	62.94%
职业教育改革激励	60.00	60.00	10.00	16.67%
教师队伍建设	45.00	45.00	27.75	61.66%
合计	1,000.00	1,000.00	572.34	57.23%

二、项目绩效目标

（一）总体绩效目标

根据《临沂市“十四五”教育事业发展规划》等相关文件，梳理了本项目的总目标，具体如下：

深入推进职业教育改革创新，建成职业教育创新发展新模式，加强职业院校内涵建设，实施职业院校专业化、特色化建设工程，聚力打造一批高水平中职学校和特色职业院校。全面提高人才培养质量，构建名师培育体系，统筹各级各类学校名师培育工作，深入实施沂蒙名师名班主任名校长建设工程，建设职业院校“双师型”教师队伍，分类推进教师培养模式改革，努力建设高素质专业化创新型教师队伍。加快开发新型立体化、活页式、工作手册式教材及配套数字化教学资源，建成全国一流的高等教育和职业教育专业教学资源库，持续推动信息化时代的教育创新。

（二）年度绩效目标

根据2022年度临沂市职业教育专项经费项目支出绩效目标表，结合年度公开预算和2022年度政府信息公开工作年度报告等相关文件，梳理得出本次临沂市职业教育专项经费项目年度绩效目标，具体如下：

产出目标：完成12门立体化教材开发，完成职业院校校长培训及职业院校技能大赛36项比赛，阶段性完成省级高水平学校和特色专业建设，完成4个职业教育改革激励对象奖补及15个教师队伍建设奖补；各项完成达标率达到100%，完成及时率达到100%。

效果目标：招生职普比达到40%以上，“双师型”教师比例达到70%以上，市级职业院校技能大赛获奖选手省赛获奖率达到60%以上，第一批省级高水平学校评审立项率达到16.71%以上，中职学生升学率达到64.75%以上，学历教育毕业生对口就业率达到80%以上，职业院校校长培训班结业率达到100%，立体化教材征订率达到90%以上，建立健全“一校一案”实施方案，学生及教师满意度达到95%以上。

三、项目评价结论

（一）评价目的和依据

1.评价目的

从项目整体出发，了解项目实施全流程，深入了解资金发挥的实际效果和预期目标实现程度。对职业教育专项经费项目工作的任务开展及目标完成情况进行考察，明确资金支出效益和综合效果，分析管理过程中的潜在问题及原因并针对性地提出建议，进一步提高资金的精准性和有效性，为临沂市职业教育专项经费项目实施提供参考。

2.评价对象和范围

评价对象：2022年度临沂市职业教育专项经费项目资金1000万元。

评价范围：此次绩效评价的期限从2022年1月1日至2022年12月31日。绩效评价的范围包含临沂电力学校、临沂职业学院、临沂科技职业学院等14所职业教育学校。现场评价涉及临沂市卫生学校、临沂市商业学校、临沂电力学校、临沂市理工学校、临沂市农业学校。

3.评价指标体系

根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）文件要求，应当突出结果导向，原则上一级产出、效益指标权重不低于60%。首先根据各项指标在评价体系中的重要程度分析，其次按照项目特征和评价需求，结合行业专家意见。最终确定一级共性指标决策15分、过程25分，一级个性指标产出30分、效益30分。二级、三级指标分别按照重要程度及相关资金占比设置合理划分权重。

（二）评价结论

从总体上看，2022年度临沂市职业教育专项经费资金发挥了一定的作用，但在项目实施过程中存在一些问题，需在今后的工作中予以调整和完善。该项目最终评分结果如下：总体得分84.42分，绩效评级为“良”。各部分权重和得分情况见表2。

表2 项目综合绩效评价得分情况表

评价指标	权重（%）	评价得分	得分率
决策	15.00	11.41	76.07%
过程	25.00	20.74	82.96%
产出	30.00	28.73	95.77%
效益	30.00	23.54	78.47%
合计	100.00	84.42	84.42%

四、项目主要绩效

临沂市根据《关于印发临沂市提质培优建设职业教育创新

发展高地实施方案的通知》（临发〔2020〕9号）文件要求完成高中阶段招生职普比大致相当、市域内“双师型”教师比例平均达到70%等重点工作，职业技能大赛省赛获奖率高于省级平均水平，第一批省级高水平学校评审立项率达到24.24%位列全省第三。

五、存在的问题及原因分析

（一）项目缺失业务管理制度，资金管理办法有待更新。

项目目前未建立业务管理制度，资金管理办法《临沂市职业教育发展专项资金管理细则》有效期至2021年8月30日，截至目前临沂市教育局未对其进行更新完善，且资金管理办法未明确各子项目补贴标准及支出范围，各子项目补贴标准缺少测算依据及文件支持。

（二）项目资金预算执行率有待提高。

省级高水平学校和特色化专业建设周期为2022年—2024年，教师队伍建设周期为2022年—2023年，学校出于资金使用进度应与建设进度相匹配原因考虑，留存部分资金以待后续建设年度使用。同时由于部分区县财力受限，资金实际支付使用时支出批复周期较长。

（三）职业院校校长培训参训人员、时间与实施方案不符。

《2022年度临沂市职业学校校长和管理骨干培训方案》明确培训对象为“临沂市职业学校校长和管理骨干”，培训时间为“2022年10月31日-11月6日”，临沂市教育局因疫情影响变更培训时间，实际60名参训人员中有16名为市县级教育行政部门管理人员，实际完成时间2023年3月5日-3月11日。

（四）各学校发展水平不一，学生参赛升学情况存在差距。

2022年度临沂市派出66支省技能大赛参赛队伍来自12所中职学校，其中临沂市理工学校参赛获奖率84%、临沂市工业学校参赛获奖率92%，均高于市级平均水平78.79%。临沂职业学院、临沂科技职业学院、临沂市机电工程学校三所学校均未获得省赛参赛资格。山东省临沂卫生学校中职学生升学率96.22%，沂南县中职学生升学率37.54%。各中职学校学生参赛获奖及升学情况存在差距，各学校发展水平不一致。

（五）立体化教材征订率未达目标值，委托开发合同条约有待进一步完善。

目前临沂市部分校企合作学校仍采用本校特色化教材，立体化教材征订率未达目标值90%。教材配套APP为“琅琊职教云”，委托开发合同要求微课资源要求更新至“临沂职教云”平台，合同要求与教材实际需求未达成配套。委托合同中未明确立体化教材版权及配套资源归属。委托开发合同明确质保期满且无质量问题无息付清10%质保金，实际并未执行该条约，验收后一次性付清合同尾款。

（六）项目绩效指标设置未明确、细化，目标值与预算资金量不匹配。

项目缺失产出数量指标，产出质量、产出成本、经济效益指标未细化、明确，如产出质量—提高职业教育质量指标值为100%，无法明确清晰反映提高职业教育提高水平。产出成本指标目标值与项目预算资金量不匹配，2022年度临沂市职业教育专项经费项目预算资金共1000万，各项成本指标总目标值共1600万。效益指标三级指标与指标值不符，如经济效益指标的三级指标提高办赛质量目标值为100万。

六、意见建议

（一）建立项目业务管理制度，完善项目资金管理制度。

建议临沂市教育局建立职业教育发展项目业务管理制度，明确各项目实施方及项目实施流程等内容；更新完善《临沂市职业教育发展专项资金管理细则》，对各子项目奖补标准进行成本论证，结合财政实力与本地实际明确各子项目奖补标准。

（二）严格执行项目资金管理办法，加快资金使用进度。

建议进一步落实山东省教育厅、山东省财政厅《山东省现代职业教育质量提升计划资金管理办法》（鲁教职字〔2021〕7号）文件“各项目单位应切实加快预算执行进度，按照规定开支范围加快资金支出，原则上应于当年支出完毕，结余结转资金按照财政部门有关规定执行”要求，加快资金使用进度或由同级财政部门回收结余资金待后续建设年度另行拨付。

（三）进一步落实培训需求，灵活选择培训方式。

建议临沂市教育局根据实际需求制定培训方案，客观条件受限情况下可优先选择网上培训等方式，授课需求中包含实地勘察分享时可及时调整2023年培训需求、参训人员，合并2022、2023年培训，避免重复培训资源浪费。

（四）加强强校先进经验分享，促进各学校固强补短协调发展。

建议落实《关于推动职业教育高质量发展建设技能人才强市的十条措施》（临政字〔2022〕74号）文件“提升职业院校办学实力，打造一批领军职业院校，培育3-4所体现临沂特色、全国知名的职业院校”要求，对临沂市发展水平较高学校固强培优，实现强校高质量发展。同时加强强校先进经验分享，可采取以强带弱定点援助等方式，促进各区县中职学校协调发展。

（五）进一步推广立体化教材征订使用，完善委托开发合同条款。

建议临沂市商业学校、临沂市农业学校进一步宣传立体化教材优越性，提高立体化教材征订率。建议临沂市商业学校、临沂市农业学校对立体化教材委托开发项目合同签订补充协议，完善合同条款，降低法律纠纷风险。

（六）进一步完善项目绩效目标编制，为今后工作开展提供参照。

绩效目标是预算编制的基础，是衡量项目实际完成情况的依据，建议项目单位进一步完善项目绩效目标编制，对年度各项工作开展情况进行细化，包括实施内容、工作任务、受益对象等，预计各项工作所要达到的产出和效果，并对预期产出和效果的数量进行量化，分解、完善为具体、可衡量的绩效指标，以便为后续实际开展工作提供较好地参照和评判依据。如产出数量指标可设置为“立体化教材开发数量”对应指标值为“≥12项”，产出质量可设置为“立体化教材验收合格率”对应指标值为“=100%”，产出时效指标可设置为“立体化教材开发及时率”对应指标值为“=100%”，产出成本指标可设置为“单科成本控制数”对应指标值为“≤25万/项”，该项工作可对应社会效益指标“立体化教材征订率”对应指标值为“≥90%”。