兰陵县财政局将督导评价作为抓好内部控制的总抓手，坚持以督促改、以评促建，力推管用见效的举措，加码“三个评价”落实，使得内控建设更加精准化、规范化。

一是单位自评。制定实施了《行政事业单位内部控制建设督导评价指标体系》，将内控规范的单位和业务层面内容，分为多个层级指标细化量化。要求单位对照指标体系，强弱项、补短板，照镜子、打补丁，对号入座、查漏补缺。在此基础上，实事求是自评打分，形成自评总结报告。

二是财政初评。每半年开展一次内控建设初评，结合评价指标体系，根据单位自评报告和相关资料，对其内控建设情况进行初评打分，出具内控初评报告，并及时向单位反馈。对初评低于70分的，列为重点跟踪督导对象，组织人员深入单位现场督导，确保完成当年度整改任务。

三是中介复评。年底委托中介机构选取60%的单位进行现场复评，形成复评内控总结报告，并将复评结果及相关情况送达单位负责人。复评合格分数线为60分，对于合格分数线以下的单位进行通报。督促其在年度内完成整改工作，并作为下一年度内控建设重点核查单位。

兰陵县财政局